Si vous dirigez une PME et que vous avez déjà eu cette boule au ventre du jeudi soir avant la paie du vendredi, ce qui suit va vous parler. Le plan de trésorerie à 13 semaines, c’est l’outil que tous les directeurs financiers expérimentés utilisent et que presque aucun dirigeant non-financier ne tient correctement. Pourtant, c’est 80 % de la sérénité d’un patron de TPE-PME.
13 semaines, ce n’est pas une mode. C’est un horizon assez long pour anticiper un trou et assez court pour rester précis. Voici la méthode complète, telle que nous la déployons chez CLE FINANCE chez nos clients de 1 à 249 salariés.
Pourquoi 13 semaines et pas 12 mois
Le prévisionnel annuel reste utile pour la stratégie, le budget, les négociations bancaires. Mais pour piloter la trésorerie au quotidien, il est trop flou. Un plan de trésorerie à 13 semaines (environ trois mois) descend à la semaine, ligne par ligne, encaissement par encaissement. Vous voyez précisément la semaine où ça va coincer, pas seulement le trimestre.
Cette granularité change tout. Au lieu de constater un trou de 60 000 euros en juillet, vous voyez en mai que la semaine 28 va plonger à moins 22 000 euros parce que la TVA, l’URSSAF et un acompte fournisseur tombent en même temps que les congés payés. Vous avez sept semaines pour agir, négocier, décaler, relancer.
Les 6 blocs de votre plan de trésorerie
1. Le solde de départ
La position bancaire réelle au lundi de la semaine 1, tous comptes confondus. Pas une estimation, le vrai chiffre récupéré dans votre application bancaire ou via une connexion Pennylane, Qonto, Bridge ou équivalent.
2. Les encaissements clients
Reprenez votre balance âgée. Pour chaque facture émise, positionnez l’encaissement à la date probable de paiement, pas à la date d’échéance théorique. Si votre client X paie historiquement à 75 jours, ne mettez pas 60 jours dans votre prévision.
3. Les autres encaissements
Subventions attendues, crédit d’impôt recherche, remboursements de TVA, apports en compte courant, déblocages de prêts. Tout ce qui n’est pas une vente classique.
4. Les décaissements fournisseurs et charges externes
Reprenez votre échéancier fournisseurs et vos contrats récurrents (loyer, abonnements, prestataires). Les décaissements fixes, vous les connaissez. Les décaissements variables, vous les estimez à partir de votre historique des trois derniers mois.
